出差期間因為辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用，只要有相關的憑證就可以用來報銷了，這就是差旅費了，但是由于差旅費涉及的金額不大，很多企業(yè)對此并不重視，但是自從營改增后很多企業(yè)都在差旅費上栽了，所以今天本站小編要好好給大家說說差旅費報銷需要注意的問題。要想在差旅費報銷上不出錯，就應該將下面的5個報銷誤區(qū)統(tǒng)統(tǒng)拋掉，所以我們還是看一下關于差旅費報銷的幾個常見誤區(qū)吧！車票、住宿費發(fā)票、在出差時的餐費發(fā)票等都可以粘貼在一起，以管理費用——差旅費的名義報銷。企業(yè)報銷的差旅費一定要有嚴格的差旅費管理制度，這個是以后企業(yè)審計、稅務調(diào)查時候，你的一個重要證據(jù)。
出差期間因為辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用，只要有相關的憑證就可以用來報銷了，這就是差旅費了，但是由于差旅費涉及的金額不大，很多企業(yè)對此并不重視，但是自從營改增后很多企業(yè)都在差旅費上栽了，所以今天本站小編要好好給大家說說差旅費報銷需要注意的問題。
要想在差旅費報銷上不出錯，就應該將下面的5個報銷誤區(qū)統(tǒng)統(tǒng)拋掉，所以我們還是看一下關于差旅費報銷的幾個常見誤區(qū)吧！
1、與差旅產(chǎn)生的所有費用都計入了差旅費進行核算！
差旅費指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。所以千萬不要私自指將差旅費的范圍擴大。在實際的生活中，本站小編發(fā)現(xiàn)大部分人都將出差送禮的費用、招待客戶的餐費、娛樂、健身等都計入了差旅費，這樣能過才怪。差旅產(chǎn)生的費用按照不同的來源可以計入不同的費用里面，具體來說如下：
（1）贈送客戶禮品、招待吃飯之類的屬于業(yè)務招待性質(zhì)的，都統(tǒng)一納入業(yè)務招待費進行核算；
（2）娛樂、健身、旅游、招待、購物計入福利費。
（3）機票，車票、住宿費發(fā)票、在出差時的餐費發(fā)票等都可以粘貼在一起，以管理費用——差旅費的名義報銷。
2、拿來住宿費專用發(fā)票就全額抵扣或不抵扣！
營改增之后，住宿可以開專票了，但是現(xiàn)在的問題是：
如果你們公司規(guī)定一天的報銷住宿費標準是600一天，超過部分自己承擔。那要是員工出差開來一張900元住宿費專票，怎么報銷呢？遇到這種情況大部分為了省事，選擇的是直接將專票全額認證抵扣，按照600元報銷標準進行支付。這樣做是有風險的，如果被稅務稽查到或者預警發(fā)現(xiàn)，不僅需要補稅，可能面臨處罰。還有的就直接不抵扣，
當普通發(fā)票使用了！正確的處理方法應該是：
（1）不抵扣，直接開一個900的普通發(fā)票就可以了，不需要開專票。
（2）員工只開600元的專用發(fā)票來，超額部分就不用開了。
（3）拿來900元專票，然后會計去認證抵扣之后，再把300元多出來的作進項稅轉(zhuǎn)出
3、差旅費缺少文件公司內(nèi)控文件支撐
企業(yè)發(fā)生的與其經(jīng)營活動有關的合理的差旅費憑真實、合法的憑據(jù)準予稅前扣除，差旅費真實性的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。企業(yè)報銷的差旅費一定要有嚴格的差旅費管理制度，這個是以后企業(yè)審計、稅務調(diào)查時候，你的一個重要證據(jù)。
4、差旅補助讓員工隨便找些發(fā)票就報銷
這樣做違反了企業(yè)所得稅法的規(guī)定，報銷的發(fā)票必須是真實業(yè)務。
5、外來人員差旅不能計入差旅費
差旅費的定義是在企業(yè)經(jīng)營必須發(fā)生的，由自己員工執(zhí)行的費用。外來人員差旅屬于外部勞務費或招待費。
只要大家在報銷差旅費的時候不犯上述5個錯誤，那么報銷差旅費肯定沒問題，如果你還有不清楚的，可以找本站小編幫你解決。
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