現(xiàn)金是公司日常經(jīng)營活動的資金運(yùn)轉(zhuǎn)，是非常重要的，我們要盤點(diǎn)現(xiàn)金并與賬上核對，如果發(fā)現(xiàn)不一致，有盈余或者短缺的，我們就要查明原因，并對賬務(wù)進(jìn)行調(diào)節(jié)。把公司的基本戶和一般戶等所有銀行的對賬單、流水打印出來，并進(jìn)行一一核對，如果發(fā)現(xiàn)有不一致的，那就要找出原因，通過銀行存款余額調(diào)節(jié)表把賬單調(diào)整一致。應(yīng)對公司庫存的存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，將盤點(diǎn)的數(shù)據(jù)與賬務(wù)進(jìn)行比對，確保庫存存貨賬實相符。主要核對公司與客戶的銷售合同、報價單、進(jìn)貨單等等，如果發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款的對賬單不一致，要查明原因并進(jìn)行調(diào)整。主要核對公司與供應(yīng)商的合同、入庫單等等，如果發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款對賬單不一致的，要檢查是什么原因，找出原因并進(jìn)行調(diào)整。
很多中小公司企業(yè)，為了節(jié)省成本，財務(wù)賬務(wù)都是招新人或者交給代理記賬公司幫忙做，這樣使得公司的賬務(wù)很不完善，也非常亂；那當(dāng)我們接手新公司亂賬時，該如何著手處理？以下流程切記不可亂：
1、盤點(diǎn)出納的庫存現(xiàn)金
現(xiàn)金是公司日常經(jīng)營活動的資金運(yùn)轉(zhuǎn)，是非常重要的，我們要盤點(diǎn)現(xiàn)金并與賬上核對，如果發(fā)現(xiàn)不一致，有盈余或者短缺的，我們就要查明原因，并對賬務(wù)進(jìn)行調(diào)節(jié)；
2、核對好開戶行的銀行存款
把公司的基本戶和一般戶等所有銀行的對賬單、流水打印出來，并進(jìn)行一一核對，如果發(fā)現(xiàn)有不一致的，那就要找出原因，通過銀行存款余額調(diào)節(jié)表把賬單調(diào)整一致
3、盤點(diǎn)倉庫存貨
應(yīng)對公司庫存的存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，將盤點(diǎn)的數(shù)據(jù)與賬務(wù)進(jìn)行比對，確保庫存存貨賬實相符；若不符，就要找出原因并調(diào)整
4、盤點(diǎn)公司固定資產(chǎn)
盤點(diǎn)公司的固定資產(chǎn)，一方面看是否賬實相符，一方面對盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)建立小卡片，方便以后盤查
5、與公司的客戶和對應(yīng)收賬款
主要核對公司與客戶的銷售合同、報價單、進(jìn)貨單等等，如果發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款的對賬單不一致，要查明原因并進(jìn)行調(diào)整
6、與公司的供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款
主要核對公司與供應(yīng)商的合同、入庫單等等，如果發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款對賬單不一致的，要檢查是什么原因，找出原因并進(jìn)行調(diào)整
7、核查公司的國稅和地稅的納稅申報情況
進(jìn)入國地稅網(wǎng)站查閱公司的國稅和地稅納稅申報情況，核對相關(guān)的涉稅數(shù)據(jù)，看賬上是否對上國地稅的納稅申報情況，如若不一致，要查明原因并進(jìn)行調(diào)整，以免被國地稅處罰
8、收集各種原始單據(jù)并進(jìn)行建賬處理
收集銀行回單、出入庫單、領(lǐng)料送貨單、報銷單等等這些原始單據(jù)，整理好數(shù)據(jù)，進(jìn)行建賬，如果原來有賬務(wù)，就要根據(jù)實際情況進(jìn)行賬務(wù)處理。原來沒有賬的，就要按實際發(fā)生的業(yè)務(wù)，按順序進(jìn)行賬務(wù)處理。
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